Поскольку в продолжающийся кризис основой питания является пища для размышлений, то текущий материальчик как-раз и проясняет тренды в заработках физлицами региона за 2020 год. Составляющие заработков резидентов по кодам видов доходов сегодня как минимум указывают на продолжение снижения доли заработных плат в общих доходах граждан.
Налоговая база и структура начислений по НДФЛ за 2020 г. |
||||||||
| Показатель | Количество ф/л, получивших доходы, чел. | Сумма доходов ф/л, получивших доходы, млрд ₽ | Изменение (2020/2019) | |||||
| россияне | чужаки | ИП, КФХ | россияне | чужаки | ИП, КФХ | млрд ₽ | % | |
| Количество сведений, в т.ч. по коду дохода: | 358 343 | 5 431 | 6346 | 94,8 | 0,71 | 3,3 | 6,1 | 6,9 |
| дивиденды | 2 747 | 7 | 232 | 5,84 | 0,057 | 1,93 | 1,16 | 24,7 |
| % по облигациям | 93 | 2 | 15 | 0,092 | 0 | 0,019 | 0 | 0,0 |
| аренда | 1 863 | 4 | 166 | 0,216 | 0,025 | 0,031 | -0,009 | -4,0 |
| ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| зарплата | 327 241 | 4 907 | 4 723 | 64,9 | 0,527 | 0,98 | 2,3 | 3,6 |
| премии | 112 108 | 325 | 849 | 10,52 | 0,045 | 0,118 | 0,84 | 8,6 |
| по договорам ГПХ | 22 563 | 40 | 652 | 1,41 | 0,006 | 0,047 | 0,1 | 7,6 |
| отпускные выплаты | 226 847 | 1 064 | 2 383 | 6,12 | 0,020 | 0,065 | 0,22 | 3,7 |
| компенсации за неиспользованный отпуск | 71 032 | 1 487 | 921 | 0,839 | 0,015 | 0,012 | 0,079 | 10,3 |
| авторские (открытия и изобретения, ПМ, ПО) | 140 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | — | — |
| пособие по временной нетрудоспособности | 140 735 | 314 | 1 122 | 2,769 | 0,0002 | 0,019 | 1,309 | 89,6 |
| аренда любых т/с | 1 610 | 0 | 103 | 0,118 | 0 | 0,008 | 0,025 | 26,8 |
| доход, полученный в натуральной форме | 569 | 0 | 4 | 0,005 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| оплата труда в натуральной форме | 3 356 | 105 | 18 | 0,035 | 0,002 | 0,002 | 0,017 | 94,4 |
| мат. помощь при рождении ребёнка | 833 | 0 | 5 | 0,017 | 0 | 0 | 0,006 | 54,5 |
| стоимость подарков | 12 366 | 36 | 149 | 0,025 | 0 | 0 | -0,002 | -7,4 |
| мат. помощь | 57 198 | 416 | 316 | 0,615 | 0,0003 | 0,002 | 0,115 | 23,0 |
| Источник: Отчёт УФНС региона по форме 5-НДФЛ. Расчёты «FOKNEWS». | ||||||||
Итак, по статистике УФНС по Ивановской области за 2020 год, общая сумма доходов физлиц, получивших доходы (358 343 чел.) составила 94,8 млрд ₽, а 5 431 иностранных граждана и лиц без гражданства заработали 710 млн ₽. ИП, главы КФХ, нотариусы и адвокаты (6 346 чел.) заработали 3,3 млрд ₽.
Обращает на себя тот факт, что число граждан региона (физлиц и ИП) получивших доходы, существенно меньше, чем количество экономически активного населения области (по данным того же Ивановостата равного ~514 тыс. чел. в среднем за 4 квартала), а это значит, что существенная часть граждан (514 — (358,3+6,3) =~149,4 тыс. чел.) по-видимому получают доходы вообще в чёрную либо не имеют таковых вовсе.
Как видно из таблицы, данные налоговых агентов (работодателей) отражают общее увеличение доходов граждан за год на 6,9% по сравнению с предыдущим 2019 годом. Из них на долю основного источника доходов физлиц — заработных плат — приходится рост всего в 3,6% вместо 6,8% годом ранее. Зарплаты составляют львиную долю от всех доходов граждан — 68,4% (в 2019 г. — 70,6%). Возможно это снижение связано с тем, что количество ф/л, получивших доходы годом ранее было бо́льшим — 363,4 тыс. человек. Соответственно можно говорить о сжатии людских ресурсов по традиционному и основному источнику дохода: их становится меньше, а его доля перераспределяется по иным видам доходов. По каким же именно? Об этом можно судить по столбцу «изменение» в таблице выше, где из наиболее ёмких видов дохода лишь 2 позиции показали отрицательную динамику (аренда и подарки).
Рост фонда оплаты труда за год, составивший порядка 3,6%, явно проиграл индексу потребительских цен в регионе равному 105,8% (декабрь2020 г./декабрь2019 г.) и 103,9% (янв.-дек.2020 г./янв.-дек.2019 г.).
Дивиденды по акциям отражают пассивную, но солидную часть годового прироста (24,7%) дохода граждан — 5,84 млрд ₽. Соответственно с портфеля долевых бумаг 2 747 резидентов области на брокерские (включая ИИС) счета в среднем приходилось по 2,1 млн ₽ дохода (в 2019 г. — 1,7 млн ₽). На долю 2 109 жителей областного центра пришлись выплаты в 5,1 млрд ₽ или в среднем по 2,4 млн ₽ на акционера (в 2019 г. 1 819 ивановцев получили дивиденды на 2,2 млрд ₽). Сегодня дивиденды составляют 6,1% от всех доходов граждан по региону, а годом ранее 5,2%.
Пока же, удивляют пропорции предпочтений активов в портфелях инвесторов. Так, очень странно соотношение доходов, а значит и долей акций и облигаций в нём: доход с акций превышает доход с облигаций более чем в 64 раза (годом ранее — в 50 раз). То есть получается, что портфели бумаг граждан формировались с пониманием риска, с преобладанием долей акций над долями облигаций, что подтверждается числом инвесторов в риск над числом инвесторов в долг (в 2020 г. только каждый 29-й инвестор предпочитал владение облигациями нежели акциями). Это говорит о своеобразной культуре инвестирования многих ивановцев и аппетиту к риску, чем к стабильности получения небольшого дохода.
Примечательно, что активно присутствуя на рынке капитала, резиденты отдают предпочтение облигациям государственного долга (ОФЗ, например), а вот дохода в виде процента (купона), получаемого налогоплательщиками по обращающимся облигациям российских частных организаций не зафиксировано вовсе. Хотя проценты по купонам в них «слаще», но и рисков больше. Похоже, что выбор наших консервативных инвесторов с ИИС (индивидуальными инвестиционными счетами) был сделан исключительно на долгосрочное инвестирование и налоговые льготы по ИИС.
На фоне полученных дивидендов по акциям, удивляют нулевые размеры дохода по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Получается, что в 2020 г. активных трейдеров, торгующих на «Московской бирже» и «СПБ-бирже» словно и не было вовсе. Либо использовалась простая стратегия торговли «купи и держи», получай дивиденды в рамках ИИС и снова докупай активы без продаж и выхода из бумажной прибыли. Либо напротив, — были получены убытки клиентами брокеров, которые не отразились в итоговых отчётах ФНС. Тем не менее, лишь 16 трейдерами был получен 1,35 млн ₽ дохода по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (внебиржевой otc-market).
Из числа тех доходов, что не вошли в табличный список можно также выделить доходы по авторским вознаграждениям за создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка в 10,2 млн ₽ (их получили 82 чел.; в среднем по ~125 тыс. ₽. На город Иваново здесь пришлось 10,1 млн ₽ для 61-го создателя). По отчуждению авторских и смежных прав 5 человек (исключительно ивановцев) получили совокупные доходы в 5,8 млн ₽.