Как известно в кризис основой питания становится пища для размышлений. Мы часто наблюдаем за чтением новостей на соседних ивановских сайтах, что периодические сводки об исчисленных/удержанных/перечисленных налогах и сборах в регионе ни коим образом не отражают природу заработка этих самых платежей, формируя прямо скажем, обычно нудный и скучный для читателя налоговый пейзаж. Толи дело, когда есть возможность сравнить на бытовом и потребительском уровне составляющие заработков резидентов и иностранцев по кодам видов доходов, но этого почему-то авторами статей не делается. Текущий материальчик как-раз проясняет тренды в заработках физлицами региона за 2019 год и призывает покумекать над личными доходами в будущем.
Налоговая база и структура начислений по НДФЛ за 2019 г. |
||||||||
| Показатель | Количество ф/л, получивших доходы, чел. | Сумма доходов ф/л, получивших доходы, млрд ₽ | Изменение (2019/2018) | |||||
| россияне | чужаки | ИП, КФХ | россияне | чужаки | ИП, КФХ | млрд ₽ | % | |
| Количество сведений, в т.ч. по коду дохода: |
363 397 | 5 896 | 6 612 | 88,6 | 0,75 | 2,39 | 6,9 | 8,4 |
| дивиденды | 2 717 | 10 | 232 | 4,68 | 0,138 | 1,094 | 0,88 | 23,1 |
| % по облигациям | 69 | 0 | 11 | 0,092 | 0 | 0,020 | 0,036 | 67,2 |
| аренда | 1 871 | 7 | 171 | 0,225 | 0,024 | 0,0005 | 0,029 | 14,7 |
| ценные бумаги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| зарплата | 337 202 | 5 643 | 5 125 | 62,6 | 0,515 | 0,95 | 4 | 6,8 |
| премии | 113 805 | 327 | 872 | 9,68 | 0,033 | 0,103 | 0,98 | 11,2 |
| по договорам ГПХ | 25 008 | 40 | 725 | 1,31 | 0,0019 | 0,046 | 0,21 | 19,0 |
| отпускные выплаты | 235 246 | 1 049 | 2 664 | 5,9 | 0,0185 | 0,065 | 0,5 | 9,2 |
| компенсации за неиспользованный отпуск | 72 987 | 1 826 | 1 000 | 0,76 | 0,017 | 0,012 | 0,13 | 20,6 |
| авторские | 80 | 0 | 1 | 0,009 | 0 | — | 0,001 | 12,5 |
| пособие по временной нетрудоспособности | 109 570 | 227 | 857 | 1,46 | 0,0009 | 0,009 | 0,13 | 9,7 |
| аренда любых т/с | 1 627 | 0 | 98 | 0,093 | 0 | 0,006 | 0,004 | 4,5 |
| доход, полученный в натуральной форме | 742 | 0 | 6 | 0,005 | 0 | — | -0,001 | -12,0 |
| оплата труда в натуральной форме | 1 975 | 65 | 13 | 0,018 | 0,0002 | — | -0,002 | -12,2 |
| мат. помощь при рождении ребёнка | 1 622 | 133 | 7 | 0,011 | 0,001 | — | 0,002 | 20,5 |
| стоимость подарков | 13 730 | 8 | 151 | 0,027 | — | 0,0002 | -0,016 | -36,0 |
| мат. помощь | 50 917 | 67 | 241 | 0,5 | 0,0004 | 0,0016 | 0,05 | 11,1 |
| Источник: Отчёт УФНС региона по форме 5-НДФЛ. Расчёты «FOKNEWS». | ||||||||
Итак, по статистике УФНС по Ивановской области за 2019 год, общая сумма доходов физлиц, получивших доходы (363 397 чел.) составила 88,6 млрд ₽, а 5 896 иностранных граждан и лиц без гражданства заработали 755 млн ₽. ИП, главы КФХ, нотариусы и адвокаты (6 612 чел.) заработали 2,39 млрд ₽.
Как видно из таблицы, данные налоговых агентов (работодателей) отражают общее увеличение доходов граждан за год на 8,4% (по сравнению с предыдущим 2018 годом). Из них на долю основного источника доходов физлиц — заработных плат — приходится рост в 6,8%. Зарплаты составляют львиную долю от всех доходов граждан — 70,6% (в 2018 г. — 72%). Возможно это снижение связано с тем, что количество ф/л, получивших доходы годом ранее было бо́льшим — 341 671 человек, а в 2017 г. 353 007 человек. Соответственно можно говорить о сжатии людских ресурсов по традиционному и основному источнику дохода: их становится меньше, а его доля перераспределяется по иным видам доходов.
Дивиденды по акциям отражают пассивную, но солидную часть годового прироста (23,1%) дохода граждан — 4,68 млрд ₽. Соответственно с портфеля долевых бумаг 2 717 резидентов области на брокерские (ИИС) счета в среднем поступило по 1,7 млн ₽ дохода (в 2018 г. — 3,2 млн ₽). На долю 1 819 776 жителей областного центра пришлись выплаты в 4,08 млрд ₽ или в среднем по 2,2 млн ₽ на акционера. В 2018 г. 776 ивановцев получили дивиденды в 3,3 млрд ₽, но в расчёте на одного среднего акционера акционера они были щедрее — 4,2 млн ₽. Сегодня дивиденды составляют 5,2% от всех доходов граждан по региону.
Примечательно, что активно присутствуя на рынке капитала, резиденты отдают предпочтение облигациям государственного долга (ОФЗ, например), а вот дохода в виде процента (купона), получаемого налогоплательщиками по обращающимся облигациям российских частных организаций не зафиксировано вовсе. Хотя проценты по купонам в них «слаще», но и рисков больше. Похоже, что выбор наших консервативных инвесторов с ИИС (индивидуальными инвестиционными счетами) был сделан исключительно на долгосрочное инвестирование и налоговые льготы по ИИС. Что в корне правильно (сам в позиции, знаю и использую этот инструмент!). Проценты по долговым бумагам обеспечили всего 0,1% от всех доходов граждан по региону.
Пока же, удивляют пропорции предпочтений активов в портфелях инвесторов. Так, очень странно соотношение доходов, а значит и долей акций и облигаций в нём: доход с акций превышает доход с облигаций более чем в 50 раз. То есть получается, что портфели бумаг граждан сформированы очень рисково, с преобладанием долей акций над долями облигаций (или вообще без них, что подтверждается числом инвесторов в риск над числом инвесторов в долг). Это говорит о своеобразной культуре инвестирования многих ивановцев и аппетиту к риску нежели к стабильности получения дохода.
Доходы с аренды увеличились за год на 14,7%. Конкретно, на 751 ивановца пришлось 156 млн ₽ дохода. Годом ранее в целом по области отмечалось сокращение уровня доходов на 3,5%.
На фоне полученных дивидендов по акциям, удивляют нулевые размеры дохода по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. Получается, что в 2019 г. активных трейдеров, торгующих на «Московской бирже» словно и не было вовсе. Либо использовалась простая стратегия торговли «купи и держи», получай дивиденды в рамках ИИС и снова докупай активы.
Среди отрицательной динамики получения доходов выделяется стоимость подарков: падение дохода с 43 до 27,5 млн ₽ составило 36%. На город Иваново пришлось 67% получения дохода 8 000-ми горожан на 18,4 млн ₽. И динамика здесь однонаправленная: доход по подаркам упал лишь на 13,5%.